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1. 세금 공제 트레디셔널 401k의 가장 큰 장점은 당장 올 해 세금 공제를 받는다는 것입니다. 불입 한도까지 최대로 저축했을 때 앞서 계산했듯이 세율에 따라 $2,000 ~ $4,500 정도의 절세 효과를 볼 수 있는 것이죠.
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안녕하세요 존청입니다.
이번 영상에서는 \”Tax를 Defer 한다, 세금을 이월한다\”라는 그 내용에 대해서 한번 살펴보려고 합니다. 세금을 나중에 내는 것, 이월하는 것에 대해서 오해하시는 분들, 그리고 또 정확하게는 그 가치를 굉장히 과소 평가하는 분들이 계시는데 이에 대해서 그게 그렇지 않다는 것에 대한 논의를 해보려고 합니다.
IRA, 401(k)를 함으로써 누릴 수 있는 세금을 이월하면서 생기는 혜택 3가지, 꼭 보고 혜택 누리시길 바랍니다.
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401K 플랜 한눈에 정리(혜택, 옵션, 규정 등)
401K는 두 가지 종류가 있다. 저축한 금액만큼 소득 공제(Deduction)를 받는 Traditional 401K와 소득 공제는 없지만, 투자 소득에 대해서 택스가 없는 …
Source: www.eunduk.com
Date Published: 2/5/2022
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은퇴를 준비하는 10가지 방법
만일 당신의 현재 직장이 401(k) 제도와 같은 은퇴 플랜을 제공해 준다면, … 둘 중 어느 것을 개설하느냐에 따라 세금 혜택, 그리고 출금 가능 여부가 달라집니다.
Source: www.dol.gov
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주제 424 401(k) 플랜 – IRS
401(k) 플랜이란 유자격 세금 이연 보상 플랜입니다. 귀하가 해당 자격이 있을 경우 귀하의 고용주로 하여금 귀하의 현금 급료 가운데 일부를 과세 …
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Date Published: 12/26/2021
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은퇴플랜 – 401(k) 등 있다면 IRA 적립금 부분 세금 공제
하지만 직장에서 제공하는 401(k) 등 은퇴 플랜에 가입했다면 일정 금액이 넘으면 전체 금액을 세금 공제 받지 못한다. 부분적으로만 받을 수 있다는 …
Source: usmetronews.com
Date Published: 8/25/2021
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[은퇴준비]401K 플랜의 기초 – 아이테크코리아
세금혜택이 있는 401K이나 IRA 플랜의 가장 강력한 세금혜택으로 Tax Exemption Plan, 즉 세금면제혜택이 있습니다. Roth 401K 플랜의 경우 적립금에 대해 …
Source: www.itechkorea.com
Date Published: 9/28/2022
View: 9385
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주제에 대한 기사 평가 401k 세금 혜택
- Author: 미국변호사 존청 John Chung
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- Date Published: 2021. 10. 26.
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Traditional 401k 총정리 (세금 공제, 인출 나이, 한도 등) • 코리얼티USA
미국에서 직장을 다니면 401k를 제공 받게 됩니다. 그리고 대부분 전통적 방식인 Traditional 401k로 저축을 하고 은퇴 준비를 하게 되는데요. 오늘은 세금 공제 혜택 및 인출 나이, 불입 한도 등 Traditional 401k 총정리를 해보고, 장단점도 함께 살펴보았습니다.
Traditional 401k란?
1. 401k 종류
401k는 세금 혜택이 제공되는 근로자 은퇴 저축 계좌입니다. Traditional 401k는 가장 대표적인 401k라고 할 수 있는데요. Traditional 401k에 대해서 자세히 살펴보기 전에 401k 기초와 다양한 401k 종류에 대해서 정리한 아래 글들을 먼저 참고해보시길 바랍니다.
2. 전통적 방식의 401k
Traditional 401k는 1978년 세법에 의해 제정되었습니다. Roth 401k가 생기기 전까지 그냥 401k(폴원케이)로 불려왔는데요. 2006년 Roth 401k가 생기면서 이를 구별하기 위해서 전통적 방식의 401k라는 명칭을 붙이기 시작했습니다.
Traditional 401k 세금 혜택
1. Traditional 401k 세금 공제 (current year)
Traditional 401k에 불입될 돈은 급여에서 먼저 공제됩니다. 그리고 남은 급여에 각종 세금(federal tax, state tax, payroll tax 등)이 계산되죠. 이 세금은 급여에서 원천징수(withholding)되고 남은 돈을 실수령하게 됩니다.
예를 들어 급여가 $1,000이고 $200가 Traditional 401k에 불입된다면, 세금은 $800에 대해서만 부과되고, $200에 대해서는 부과되지 않습니다. 즉, Traditional 401k에 불입되는 돈은 세금이 적용되지 않은 돈인 pre-tax money가 됩니다. 다시 말해, Traditional 401k에 불입된 돈에 대해서 올 해(current year)에 세금 공제 혜택을 받는 효과가 발생합니다.
2. 401k 불입 금액 확인
매년 세금 보고(tax return)할 때가 되면 회사에서 W-2 form을 발급하죠. 이 양식을 보면 1년 동안 급여(Wages, tips, comp.)와 1년 동안 원천징수된(withheld) 금액이 나오는데요. 항목 12d를 보면 1년 동안 Traditional 401k에 불입한 금액을 확인할 수 있습니다.
3. 최대 세금 공제액
Traditional 401k에 저축해서 얼마나 세금 공제를 받았는지 확인하려면 W-2 Form 12d 항목에 있는 금액에 세율을 곱하면 됩니다. 참고로 미국 소득세율은 일반 직장인의 경우 대략 12~24%(소득별로 다름)이며, 1년 동안 401k에 최대 불입할 수 있는 금액은 $19,500입니다. (2021년 기준)
따라서 근로자가 1년 동안 Traditional 401k에 저축해서 세금 공제 받을 수 있는 최대 금액(Max tax deductions)은 $2,340~$4,680라고 할 수 있습니다.
Traditional 401k 규정 (Rules)
1. Traditional 401k 불입 한도
401k에는 불입 한도(contribution limits)가 있습니다. 2021년 기준으로 $19,500이며, 2020년도 $19,500, 2019년은 $19,000입니다. 참고로 401k 한도는 Traditional 401k와 Roth 401k 불입 금액을 합쳐서 계산합니다. (50세 이상은 $6,500 추가 불입 가능)
2. Traditional 401k 인출 나이
Traditional 401k를 패널티 없이 인출할 수 있는 나이(age)는 59.5세 이 후 부터 입니다. 그 전에 인출하면 인출 금액에 대해 소득세 + 패널티 (10%)를 납부해야 합니다. 또한 Traditional 401k는 72세 부터(2020년 1월에 70.5세가 된 경우에는 70.5세부터) 의무적으로 인출해야 하는 금액(RMD, Required Minimum Distributions)이 있습니다. (아래 RMD 단락 참고)
Traditional 401k 장점
1. 세금 공제
트레디셔널 401k의 가장 큰 장점은 당장 올 해 세금 공제를 받는다는 것입니다. 불입 한도까지 최대로 저축했을 때 앞서 계산했듯이 세율에 따라 $2,000 ~ $4,500 정도의 절세 효과를 볼 수 있는 것이죠. 만약 이렇게 아낀 금액을 바로 투자한 경우 복리 효과를 높일 수도 있습니다.
2. 양도소득세, 배당소득세 면제
Traditional 401k를 비롯하여 Roth 401k, IRA, HSA 등 각종 미국 은퇴 계좌는 주식 양도소득세와 배당소득세가 면제되는 장점이 있습니다. 일반 주식 계좌(taxable account)에서는 주식을 사고 팔 때 양도차익이 있는 경우 양도소득세를 내며, 배당금에 대해서는 배당소득세를 내는데 말이죠. (아래 글 참고)
따라서 은퇴 계좌에서는 세금에 구애되지 않고 주식이나 펀드를 사고 팔 수 있습니다. 이런 특징을 잘 활용하면 세금에 대한 걱정 없이 전체 포트폴리오를 리밸런싱 할 수도 있죠. (아래 글 참고)
Traditional 401k 단점
1. 연기된 세금 (deferred tax)
Traditional 401k에서 받은 세금 공제 혜택은 돈을 인출할 때 돌려줘야 합니다. 즉, 영원히 세금이 면제된 것이 아니라는 것이죠. 당장 올 해 세금 혜택을 받고, 나중에 은퇴할 때 그 혜택을 돌려주는 방식인 것입니다. 이 것을 연기된 세금 또는 유예된 세금(deferred tax)이라고 하죠.
예를 들어, 올 해 $1,000를 401k에 저축해서 약 $200 정도(세율 20% 가정) 세금 공제를 받았다고 해보죠. 그리고 20년 후 59.5세가 되서 401k 계좌를 보니 $4,000이 되었고, 이 돈을 인출하면 $4,000 x 세율(%)만큼 소득세를 내게 됩니다. 이 때 세율이 10%라면 $400을, 20%라면 $800을 세금으로 내게 되는 것이죠.
따라서 Traditional 401k에 저축하는 것이 유리한지 불리한지 판단하려면 올 해 공제받은 세금과 미래에 내게될 세금을 비교해봐야 합니다. 그리고 예상되는 투자 성과와 인플레이션 등 다양한 요소들을 종합적으로 따져봐야 합니다.
2. RMD(최소 인출액) 규정
Traditional 401k는 72세가 되면 반드시 인출해야 하는 최소 금액이 정해져 있습니다. (2020년 1월에 70.5세가 된 경우에는 70.5세부터) 만약 최소 금액을 인출하지 않으면 50% 세금이 부과됩니다. 인출해야 하는 금액은 Traditional 계좌 전체 금액의 약 4%이며, 나이에 따라 퍼센트가 늘어납니다. (아래 링크 참고)
마무리
이상 Traditional 401k에 대해서 세금 공제 혜택, 인출 나이, 불입 한도 등에 대해서 총정리를 해봤습니다. 그리고 Traditional 401k의 장단점에 대해서도 살펴봤는데요. Roth 401k와 비교해서 어떤 401k를 선택해야할지 고민된다면 아래 글도 참고해보시길 바랍니다.
Traditional 401k vs Roth 401k 비교 (장단점 분석)
추가로 읽어볼 글들
Disclaimer : 이 글에서 제공하는 정보는 투자 판단에 대한 조언입니다. 투자는 본인의 판단에 따라야 하며, 그 결과 또한 투자자 본인의 책임입니다.
401K 플랜 한눈에 정리(혜택, 옵션, 규정 등)
401k란?
401K는 미국 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이다. 적립금 한도(2021년 $19,500 / 2022년 $20,500)가 높고, 대부분의 회사가 추가로 저축(Matching Contribution)해 준다.
401K는 두 가지 종류가 있다. 저축한 금액만큼 소득 공제(Deduction)를 받는 Traditional 401K와 소득 공제는 없지만, 투자 소득에 대해서 택스가 없는 Roth 401K가 있다.
Traditional 401K
Traditional 401K는 저축한 금액을 그 해에 소득 공제를 받아 절세할 수 있다. 하지만 인출할 때 인출 금액(원금과 투자 소득 모두)을 그해의 소득으로 간주하여 택스를 내야 한다.
그래서, 은퇴 후 세율이 현재보다 낮을 것으로 예상하는 분에게 좋은 선택이다. 즉, 은퇴 후 소득이 현재 소득보다 적어 세율이 낮을 것으로 예상하면 Traditional 401K에 저축하면 된다.
예로 사용한 세 개의 그림은 편의상 현재 세율과 은퇴 후의 세율을 30%로 가정했다.
Traditional 401K
Roth 401k
회사에 따라 Traditional 401k와 함께 Roth 401k도 제공하는 곳도 있다. Roth 401k는 저축한 금액에 대해서 소득 공제를 못 받지만, 은퇴 후 원금과 투자 소득을 택스 없이(Tax Free) 인출한다.
Roth 401K
일반적으로 은퇴 후 세율이 낮아질 것으로 예상하시면 현재 택스를 줄일 수 있는 Traditional 401K에 저축하는 것이 유리하고, 은퇴 후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상되면 현재 택스를 내고, 은퇴 후 인출할 때 택스가 없는 Roth 401k에 저축하는 것이 유리하다.
또한 Traditional 401k와 Roth 401k를 동시에 할 수도 있다. 이때 두 개에 저축한 금액의 합은 해당 연도의 Contribution limit를 넘지 않아야 한다.
Company Matching
401k의 가장 큰 장점은 회사가 직원을 위해 추가로 저축(Matching Contribution)해 주는 것이다. 예를 들어, 회사에서 연봉의 5%까지 100% Matching Contribution을 해 준다면, 연봉 $100,000의 직원이 10%($10,000)을 저축하면 5%($5,000)는 회사에서 추가로 저축해 줘서 총 $15,000을 401K 계좌에 저축된다.
따라서 회사에서 제공하는 Company Matching까지는 무조건해야 한다. 위의 예의 경우 최소한 연봉의 5%는 무조건 저축해야 한다. 왜냐하면, 5% 저축하는 순간, 회사에서 5%를 추가로 저축해 주어 100% 수익률이 되니까.
401k Contribution limit
2021년 최대 저축할 수 있는 금액은 $19,500(2022년은 $20,500)이다. 이 금액은 회사에서 저축해 주는 Matching Contribution과는 상관없다. 50세 이상은 catch-up contribution $6,500을 추가로 저축할 수 있다.
직원 저축 금액과 회사 저축 금액(Matching Contribution)의 합은 최대 $58,000이고, 50세 이상이면 catch-up contribution $6,500이 추가되어 $64,500이다.
본인이 직접 401k 계좌 관리
대부분의 401K 플랜 관리 회사는 웹사이트를 통해 개별 펀드의 정보를 제공한다. 또한, 펀드를 선택할 수 있는 툴을 제공하고, 담당자가 직접 조언도 한다.
명심해야 할 점은 본인이 투자를 결정해야 한다. 따라서, 충분히 이해한 후에 본인에게 적합한 펀드를 선택해서 투자해야 한다.
Vesting period
회사에서 적립해준 금액(Matching Contribution)은 일정 기간(보통 1~2년)이 지나야 직원의 것이 된다는 ‘연금 수령권 기간’(vesting period)이 있는 곳도 있다. Vesting period 기간 전에 퇴사할 경우, 회사에서 적립해준 금액(Matching Contribution)은 다시 회사에 돌려줘야 한다.
401k Rollover
회사를 그만 두게 되면 401k를 이전 회사의 플랜에 그대로 두거나, IRA 계좌 또는 새 직장의 401k로 롤오버(rollover) 할 수 있다. 어느 쪽을 선택할지는 각각의 장단점을 비교해 결정하면 된다.
After-Tax 401K Contributions이란?
401k 플랜에서 After-Tax Contributions 가능한 플랜도 있다. 401K 연간 저축 한도 $19,500을 채우고, After-Tax Contributions으로 401K 추가 저축이 가능한 곳도 있다. 하지만 After-Tax Contributions은 소득 공제도 받을 수 없고, 투자 소득을 인출할 때도 택스를 내야 하기 때문에 택스 혜택은 미미하다고 볼 수 있다.
After-Tax 401K
메가 백도어(Mega Backdoor) Roth IRA
401k 플랜에 따라 메가 백도어(Mega Backdoor) Roth IRA가 가능한 곳도 있다. 메가 백도어가 가능하면 2021년 기준으로 401k 저축 한도 $19,500에 추가로 $38,500을 Roth IRA나 Roth 401(k)에 저축할 수 있다. 따라서 많은 금액을 은퇴자금으로 저축하길 원하면 Mega Backdoor는 좋은 수단이다.
401k Loan
401k 플랜이 허용하면 401k 저축된 금액의 일부(보통 전체의 50% 미만이나 $50,000 미만 중에 적은 것)를 빌려 쓸 수 있다.
401K 인출
59.5세 이전에 인출하면 10% 페널티와 인출한 금액을 소득으로 간주하여 택스를 내야 한다. 59.5세 이후에 인출하면 페널티 없이 인출한 금액에 대한 소득세만 내면 된다.
만약 55세에 회사를 그만둔다면 마지막 회사의 401K에서 10% 페널티 없이 인출이 가능할 수도 있다.
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은퇴를 준비하는 10가지 방법
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주제 424 401(k) 플랜
401(k) 플랜이란 유자격 세금 이연 보상 플랜입니다. 귀하가 해당 자격이 있을 경우 귀하의 고용주로 하여금 귀하의 현금 급료 가운데 일부를 과세 이전 기준으로 플랜에 적립하도록 설정할 수 있습니다. 일반적으로 이러한 이연된 보상(보통 선택적 적립금으로 부름)은 이연 당시 소득세의 원천징수에 해당되지 않으며, 귀하의 양식 W-2, 임금 및 세금 내역서(영어)의 박스 1 임금에 포함되지 않았으므로 귀하는 그것을 양식 1040, 미국 개인 소득세 보고서 또는 양식 1040-SR, 미국 장년층 세금 보고서(영어)에 반영하지 않습니다. 하지만 이러한 임금은 사회복지 보장, 메디케어 및 연방 실업 세금에 적용되는 임금으로 포함됩니다. 또한, 귀하의 고용주는 선택적 적립금을 연방 실업세 적용 대상 임금으로 보고해야 합니다. 일부 플랜에서는 세후 기초액 기준으로 선택적 적립금을 지정된 로스 적립금으로 선택하도록 허용합니다.
적립금
내국세법은 고용인이 401(k) 플랜에 이연시킬 수 있는 금액을 제한합니다. 귀하의 선택적 적립금은 401(k) 플랜의 조건에 의하여 제한될 수 있고 양식 W-2의 박스 12에 정보 항목으로 보고합니다. 선택적 적립금에 관한 상세 정보는 간행물 525, 과세 및 비과세 소득 대상을(영어) 참조하십시오. 401(k) 플랜을 포함하여 고용인을 위한 은퇴 계획의 설정과 유지에 관한 정보는 고용주를 위한 간행물 560, 소기업의 퇴직플랜(SEP, SIMPLE 및 유자격 플랜)을(영어) 참조하십시오.
분배금
플랜에서는 분배금의 형식을 지정합니다. 401(k) 플랜의 일부 분배금은 해당 요구조건에 부합하는 한 일시불 분배 처리 또는 전환 처리의 자격이 있을 수 있습니다. 상세한 정보는 주제 412, 일시불 수령, 세금 보고서에 IRA 또는 퇴직플랜의 전환이나 롤오버를 신고해야 합니까?(영어)그리고 주제 413, 퇴직플랜에서 롤오버를 참조하십시오. 귀하가 받는 분배금이 과세 대상인지 알아보려면 나의 연금 급여가 과세입니까?(영어)를 참조하십시오.
위기 시 인출 – 다수의 401(k) 플랜들은 즉각적이고 심각한 재정적 요구의 이유에 의한 “위기 시 인출”을 고용인에게 허용하고 있습니다. 일반적으로 401(k) 플랜으로부터의 위기 시 분배금(영어)은 그 고용인의 선택적 적립금으로 제한되며, 이연된 금액에 대하여 얻어진 소득은 포함되지 않습니다. 하지만 2018년 이후 플랜에서 위기 시 분배가 가능한 기금이 확대될 수 있습니다. 위기 시 분배금은 유자격 전환 분배금으로 처리되지 않습니다.
추가 10% 세금 – 59 ½세 이전에 받은 분배금은 예외 사항에 적용되지 않는 한 10퍼센트 추가 세금이 적용됩니다. 자세한 정보는 주제 558 또는 나는 IRA 또는 은퇴 플랜에서 받는 조기 분배금에 대한 추가 세금에 대한 예외 조건을 갖추고 있습니까?(영어)를 참조하십시오. 곤궁 분배금에 대한 자격이 있더라도 10퍼센트 추가 세금에 대한 예외가 될 수 없습니다. 퇴직플랜 분배금의 처리에 관한 상세한 정보는 간행물 575, 퇴직연금 및 연금 소득을(영어) 참조하십시오. 퇴직 연금 분배금이나 대출금을 수령하는 납세자 중 코로나19로 피해를 입은 사람에 관한 구제책은 안내문 2020-50(영어) PDF 및 IR-2020-124(영어)를 참고하십시오.
[은퇴준비]401K 플랜의 기초
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401K 플랜이란?
401K플랜이란 세금혜택이 있는 회사에서 직원들에게 제공하는 은퇴플랜을 의미합니다.
401K 플랜은 직원들이 본인의 봉급에서 일부분, 예를 들어 5%~10%가량을 미리 은퇴플랜 계정에 넣어 적립하고 주식이나 채권, 인덱스나 펀드에 투자를 하는 플랜입니다.
많은 경우 회사에서 직원의 전체 임금중 몇%에 해당되는 부분을 일부 혹은 전체를 추가로 적립하여 주는데 이를 매칭이라고 합니다.
401K 매칭은 직원에게는 회사에서 주는 Free Money로써 401K플랜만의 큰 혜택입니다.
More>>> 401K 플랜 투자시 알아두어야 할 점
401K플랜의 세금혜택
401K는 IRA와 마찬가지로 IRS에서 승인한 특별한 세금혜택이 있습니다.
일반적으로 개인이 주식계정을 열어 투자하는 것과는 세금문제에 있어 전혀 다른 세금혜택을 받을수 있다는 의미입니다.
Tax Deferred / 세금 유예 혜택 [Traditional]
일반적으로 주식투자에서는 사고 파는 거래이후 수익이 생기면 세금이 바로 나옵니다. 예를 들어 Microsoft 주식을 1월에 사서 12월에 팔아 $100의 Capital Gain 수익이 발생했다면 이에 대한 세금을 다음해 세금보고시 적용해야 합니다.
이는 수익이 $100라 하더라도 세금이 $20이라면 사실상 $80의 수익이 되는 셈입니다.
하지만 Tax Deferred 혜택을 받는 401K나 IRA 플랜의 계정은 수익이 발생해도 바로 세금을 내지않고 은퇴이후 Withdraw, 즉 인출을 할때에 세금이 적용이 됩니다.
단순히 생각하면 지금 세금을 내나 나중에 내나 무슨 상관이냐 하겠지만 생각해보면 이는 굉장히 큰 차이를 만들어 냅니다.
복리의 마법 – 수익에 대해 바로 세금을 낼 필요가 없다는 것은 반대로 보면 세금으로 내야할 부분이 그대로 재투자되어 오랜기간 복리의 혜택을 받을수 있다는 의미입니다. 예를 들어 한달에 $30이 세금으로 내야할 부분이라면 1년에 $360은 그대로 재투자되어 연 7%의 수익률을 보일경우 30년후에는 원금 $10,800이 $36,000이 됩니다.
세금공제의 효과 – 만일 당신의 한해 실질 과세수익[Taxable Income]이 $50,000에 매년 $3,000의 적립을 한다면 이에 대한 세금공제 혜택을 받아 $47,000에 대한 세금만 내게 됩니다.
감세효과 – 은퇴후 401K 계좌에 있는 돈을 인출하면 그대로 과세수익이 됩니다. 하지만 일반적으로 은퇴 후의 수입은 은퇴전의 수입보다 적어지게 되므로 세율자체가 낮아지는 효과가 있을수 있습니다. 예를 들어 은퇴전 $10만불을 벌어 세금을 내면 22%[MFJ]를 내야하지만 은퇴후, 인출금을 합쳐 수익이 $5만불로 줄어들었다면 세율은 12%로 줄어듭니다. 따라서 같은 수익이라도 세율이 줄어들어 적게내는 효과를 보게 되는 것입니다. [2018-2019년 세율기준]
Tax Exemption / 세금 면제혜택 [Roth]
세금혜택이 있는 401K이나 IRA 플랜의 가장 강력한 세금혜택으로 Tax Exemption Plan, 즉 세금면제혜택이 있습니다.
Roth 401K 플랜의 경우 적립금에 대해 세금 공제 혜택이 없습니다. 반대로 말하면 위의 Traditional Plan과는 다르게 세금을 낸 돈, 즉 After-Tax Dollar로 적립을 하는것입니다.
$50,000의 과세수익이 있는 사람이 똑같이 $3,000을 적립한다면 Traditional 플랜의 경우 $3,000을 공제받지만 Roth 플랜의 경우 $50,000이 그대로 과세수익이 된다는 의미입니다.
하지만 $3,000의 공제를 못받는대신 이후 수익에 대해서는 전액 세금면제가 이루어집니다.
이는 엄청난 혜택입니다.
예를 들어 Traditional은 $1,000을 적립 후, 추가적립없이 매년 7%의 수익을 받고 놔두었다면 30년 후, $1,000은 $7,600이 됩니다. 그리고 인출시 세금은 수익전액인 $6,600에 대한 세금을 내야합니다.
반대로 Roth 410K 플랜은 $1,000이 $7,600이 되건 $10,600이 되건 수익에 대한 세금이 적용되지 않습니다. 원금에 대한 세금을 미리 내고 미래수익에 대한 세금을 면제받는 것입니다.
401K 플랜의 종류
Traditional 401K
위에서 언급한 세금혜택중 Tax-Deferred 세금유예 혜택이 있는 플랜입니다.
정리를 하자면 적립금에 대한 공제를 미리 받아 현재의 세금을 줄이는 효과가 있지만 은퇴시 인출하는 수익에 대해서는 세금을 내야합니다.
Roth 401K
세금혜택중 Tax-Exemption 세금 면제혜택이 있는 플랜으로 적립금에 대한 세금은 미리 내야하지만 향후 미래수익에 대한 부분은 세금이 면제됩니다.
Roth 플랜은 이 외에도 원금에 한해 5년 이후에는 페널티없이 인출을 할수있고 RMD[Required Minimum Distribution]규정이 없는등 또다른 혜택들이 있습니다.
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401K 플랜의 적립[Contribution]
막대한 세금혜택이 있는만큼 401K플랜은 적립에도 어느정도의 한도가 있습니다.
2019년을 기준으로 401K 플랜에 적립할 수 있는 50세 미만 직원의 최대금액은 연 $19,000 입니다. 50세가 넘은 직원의 경우 $25,000까지 적립이 가능합니다.
Traditional 플랜의 경우 고용주가 같이 적립을 해주는 매칭이 된다면 고용주와 직원이 합쳐 적립할 수 있는 최대금액은 50세 미만이 $56,000까지 가능하며 50세 이상의 경우 $62,000까지 가능합니다.
다만 $19,000이 넘는 초과금액의 적립금에 대해서는 세금공제혜택이 없으며 모두 세금을 내야 합니다.
만일 직원이 Traditional과 Roth 플랜에 각각 따로 적립을 한다면 두 플랜 합쳐 연에 $19,000을 넘을 수 없습니다. 또한 회사에서 매칭해주는 적립금은 모두 Tradtitional 플랜에 적립이 됩니다.
401K 플랜의 인출규정
적립과 마찬가지로 401K 플랜은 인출시에도 따라야하는 규정이 있습니다.
세금혜택이 따르는만큼 적립과 인출을 마음대로 할 수가 없는것입니다. 한도가 있는 적립고 마찬가지로 인출도 마음대로 할 수 없습니다.
401K플랜은 IRA와 마찬가지로 59 1/2세가 되어야 인출이 가능합니다.
그 전에 강제로 인출할 경우 가능은 하지만 인출한 금액에 대한 세금외에 페널티를 10% 더 내야합니다.
하지만 IRS에서 규정하는 몇가지 제외사항으로 영구적으로 장애가 생겼다거나 할때는 페널티가 면제됩니다.
또한 RMD[Required Minimum Distribution]라는 규정이 있는데 나이가 70 1/2세가 넘으면 의무적으로 해당 계정에서 돈을 일정부분 인출해야 되는 규정이 있습니다.
이 규정을 어기고 인출을 안하면 인출을 해야되는 최소금액의 무려 50%가 세금페널티로 적용됩니다.
하지만 위에 언급한 대로 Roth 401K 플랜은 이에 대한 규정에 제약을 받지 않습니다. 따라서 Roth 플랜은 자녀들에게 면세혜택이 되는 유산으로도 이용될수가 있습니다.
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