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얼마나 환급받을 수 있을지 알아봅시다! – CalEITC4Me
EITC는 무엇입니까? CalEITC4Me 계산기 · 세금 보고를 하십시오 …
Source: www.caleitc4me.org
Date Published: 6/7/2022
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[미국 직장] 미국 텍스 미리 계산하고 세금 절약 하기
세금 계산을 할 경우에는 $60,000 x 22% = $13,200으로 계산 하는 것이 아니라, 본인의 봉급중 $9,875까지는 10%, $9,876 에서 $40,125 까지는 12%, …
Source: sammytown.tistory.com
Date Published: 11/17/2021
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미국 시민권, 영주권자의 개인소득세 신고 총정리 – 마크강택스
한국에서 발생한 소득이 미국 세법에 따라 세금이 다시 계산되고, 각종 소득 공제 … 또한 근로소득에서 원천징수된 세금을 환급받거나 환급 가능한 세액공제 혜택을 …
Source: righttaxservice.com
Date Published: 11/21/2021
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미국 세금 양식 및 세금 환급을 계산 하는 데 사용 하는 계산기
지금 바로 미국 세금 양식 및 세금 환급을 계산 하는 데 사용 하는 계산기 사진 … US Tax form with used to calculate tax refund spelled out in letter tiles and …
Source: www.istockphoto.com
Date Published: 12/10/2021
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[미국세금] 새로운 Withholding (원천징수 금액) 예측 계산기 by …
안녕하세요, Hyun 입니다. . 올해. 트럼프 대통령의. 세제 개혁으로. . 어떤 분들은. 환급 (Refund) 을. 많이 받으셨지만.
Source: m.blog.naver.com
Date Published: 8/9/2021
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YouTube 수입에 적용되는 미국 조세 요건 – Google Support
Google은 미국 시청자로부터 얻은 수입에 대해 미국 세금을 원천징수합니다. 아직 제출하지 않았다면 Google에서 정확한 원천징수세율을 결정할 수 있도록 애드센스 …
Source: support.google.com
Date Published: 6/3/2021
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2020년도 미국 세금 보고 (Tax Return) 이해하기 – 톡톡소피
실업 수당을 받을때 예상 세금을 원천징수 하는 방법도 있습니다. 태그목록. 글뷰관련 태그목록. 미국 세금세금 신고택스 리턴tax returntax 2020택스 …
Source: sophiastravel.tistory.com
Date Published: 9/22/2021
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주제에 대한 기사 평가 미국 세금 환급 계산기
- Author: 연필심의 시사만화
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- Date Published: 2022. 4. 4.
- Video Url link: https://www.youtube.com/watch?v=pBTG0OfVgIM
CalEITC4Me 계산기
State EITC Federal EITC State Young Child Tax Credit
Note: This is an estimated report based on the information you provided in the calculator. It’s possible your results will vary when you fill out your tax return. Other income or expenses not accounted for above (including, but not limited to, unemployment income, alimony and moving expenses), could change the amount of, or affect your eligibility to claim these credits.
[미국 직장] 미국 텍스 미리 계산하고 세금 절약 하기
저번 포스팅 ( [미국 직장] 처음으로 미국에서 일을 시작하는 사람들이 실 수령액 계산 하는 방법 )을 통해 본인 월급이 통장에 얼마나 들어올지 미리 예측 하는 방법에 대해서 알아보았습니다. 이번 포스팅에서는 1년동안 본인이 내야 할 세금이 얼마인지 미리 계산 해보고 절세의 혜택을 어떻게 볼 수 있을까에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
1. Tax Bracket
Tax Bracket은 간단하게 말하면 세금 구간입니다. 즉, 본인이 연봉 (엄밀히 말하면 Adjusted Gross Income, AGI)이 어떤 세금 구간에 해당 되냐에 따라서 세율이 조금씩 달라 집니다. 그렇게 때문에 미국 대선에서 항상 이슈되는 문제중 하나가 Tax Bracket입니다. Tax Bracket을 이해한다면 올 한해 본인이 내야할 세금에 대해서 쉽게 계산 할 수 있습니다. 아래는 2020년도 Tax Bracket입니다.
2020 federal income tax brackets
Tax rate Single Head of household Married filing jointly Married filing separately 10% $0 to $9,875 $0 to $14,100 $0 to $19,750 $0 to $9,875 12% $9,876 to $40,125 $14,101 to $53,700 $19,751 to $80,250 $9,876 to $40,125 22% $40,126 to $85,525 $53,701 to $85,500 $80,251 to $171,050 $40,126 to $85,525 24% $85,526 to $163,300 $85,501 to $163,300 $171,051 to $326,600 $85,526 to $163,300 32% $163,301 to $207,350 $163,301 to $207,350 $326,601 to $414,700 $163,301 to $207,350 35% $207,351 to $518,400 $207,351 to $518,400 $414,701 to $622,050 $207,351 to $311,025 37% $518,401 or more $518,401 or more $622,051 or more $311,026 or more
Tax Bracket을 이용하는 방법은 본인의 결혼 여부와 연봉(엄밀히 말하면 AGI)에 따라 Tax rate을 쉽게 확인 할 수 있습니다. 본인의 AGI가 아래 계산식에 의해서 $60,000이라고 나온경우 싱글 기준으로 22% 세금 구간에 해당됩니다. 세금 계산을 할 경우에는 $60,000 x 22% = $13,200으로 계산 하는 것이 아니라, 본인의 봉급중 $9,875까지는 10%, $9,876 에서 $40,125 까지는 12%, $40,126 에서 본인 봉급까지는 22%로 계산 하게 됩니다. 더 자세한 세금 계산은 포스팅 끝부분에서 확인 하실 수 있습니다.
2. Adjusted Gross Income(AGI)
본인이 1년 내야할 세금을 계산할때 봉급 보다 중요한 것이 AGI입니다. 텍스를 계산할때 연봉에 Tax rate을 곱하는 것이 아닌 AGI에다가 곱하는 것입니다. AGI는 본인이 버는 돈에다가 세금 공제액 빼서 쉽게 계산 할 수 있습니다.
Adjusted Gross Income = Income – (Standard Deduction or Itemized Deduction) – Other Deduction
1. Income
: 회사에서 받는 연봉, 주식으로 한해동안 얻은 수익, 이자 등 모든 수익이 해당됩니다.
2. Standard/Itemized deduction
: Standard deduction과 Itemized deduction 중 큰 값을 이용합니다. 2020년 기준 Standard deduction은 $12,400입니다. 참고로 Itemized deduction에 해당된는 부분은 모기지 이자, 자선 단체 기부, 지역 및 주 세금 지출, 의료비 등이 해당됩니다. 특별한 경우가 아니면 standard deduction에 해당됩니다.
3. Other Deduction
: 401k, IRA, HSA등 은퇴 계좌로 텍스 감면 혜택을 받는 금액입니다.
a. 401k : 회사에서 제공하는 은퇴 계좌입니다. 회사의 도움없이 혼자 열 수 없는 것이 특징입니다. 본인의 주기별로 납입하는 금액을 정하면 회사에서 일정 %만큼 매칭을 시켜 줍니다. 그말인 즉슨 일정 %까지는 본인 납입금에 회사 매칭 금액까지 더해져서 은퇴계좌에 쌓이게 됩니다. 세금 혜택은 2020년 기준 $19,500 까지 받을 수 있습니다. b. IRA (Individual Retirement Account) : 회사와 무관하게 본인이 직접 열수 있는 은퇴 계좌 입니다. Vanguard, Fidelty등에서 온라인으로 열 수 있고, 세금 혜택은 2020년 기준 $6000까지만 받을 수 있습니다. c. HSA (Health Saving Account) : 의료 보험중 본인 부담금이 높은 보험 (High Deductible Health Plan, HDHP)을 선택 했을 경우, 회사 혹은 개인이 의료 지출용으로 열 수 있는 세이빙 어카운트입니다. 2020년 싱글 기준 $3,550까지 납입 할 수 있습니다.
3. Tax 계산 예시
예) 캘리포니아(CA) 리버사이드에 거주하고 있는 결혼 안한 싱글 A씨의 연봉이 $60,000이고, 은퇴 계좌 및 세금 감면 혜택에 대해서 돈을 납입하지 않는다고 가정 해보겠습니다. 연봉이 $40,126 ~ $85,525에 들어가기 때문에 22% 세금 구간에 있습니다 (기혼자의 경우, 연봉이 $60,000이라면, 위의 표를 참고해 보면 12% 세금 구간에 들어갑니다.).
먼저 AGI를 계산해보면, $60,000 – $12,400 (Standard Deduction) – $0 (Other Deduction) = $47,600이 AGI입니다.
Tax bracket에서 설명한 텍스 계산 방식에 따르면 $9,875에 해당하는 봉급의 세율 10%는 $987.5, $9,876 에서 $40,125 해당하는 봉급의 세율 12%는 $3,630, $40,126 에서 $47,600 해당하는 봉급의 세율 22%는 $1644.5으로 계산됩니다. 이 값을 모두 더하면, 올해 A씨의 Federal 텍스로 내야할 돈 $6,262가 됩니다.
여기서 Other Deduction을 이용해서 세금을 절약 해보겠습니다. 401K 혹은 IRA에 $4,000, 그리고, HSA에 $3,475을 납입했다고 가정하면 AGI는 $40,125가 됩니다. 이 말인 즉슨 세율 22%구간을 피하면서 $1644.5을 아낀 셈이 됩니다. 물론 세금을 제외하고 내가 받야할 총 금액이 $47,600-$6,262=$41,338에서 $40,126-$4,617.5=$35,454.5으로 $5,884 만큼 줄어 들겠지만, 나의 은퇴 계좌에는 $7,475 에 쌓이는 것입니다. 다시 말해 미래를 위해 $7,454를 투자했는데, $1,591 수익이 난것 (=세금 절약)과 동일하고 더 나아가서 은퇴계좌에서 투자해서 벌 수익이 있기 때문에, 미래에는 더 큰 수익으로 돌아온다는 것입니다.
미국세금보고 – 쉽게 이해하는 개인 소득세 신고
누가 세금보고를 해야 할까요?
한국에 거주해도 소득을 보고해야 할까요? 세금 보고 대상 시민권소지자
영주권소지자
183일
거주테스트 통과자 시민권/영주권/183일 거주테스트 통과자 미국 내외의 시민권/영주권자만 세금 신고를 하느냐? 그렇지 않습니다. 미 세법에서 정하는 183일 거주 테스트를 만족하는 자라면 세금 보고 의무가 있습니다. 이를 세법상 거주자(Resident Alien)라고 분류합니다. 미국 세금 보고 대상자를 “US Taxable Resident”라고 합니다. 기준은 시민권, 영주권자 뿐만 아니라 183일 거주 테스트(Substantial Presence Test)를 만족한 분들도 세법상 거주자(Resident Alien)로서 미국 세금 보고의 의무가 발생합니다. 183일 거주 테스트는 다음 두 가지를 동시에 만족해야 합니다. 첫째, 세금 보고 연도에 31일 이상 미국에 체류해야 하며, 둘째, 세금 보고 연도를 포함한 최근 3년간의 미국 체류일수가 183일을 초과해야 합니다. 183일 계산법은 아래와 같습니다. 세금보고 연도 거주일수 +
직전연도 거주일수의 1/3 +
전전연도 거주일수의 1/6 > 183일 하지만 183일 거주 테스트를 만족하더라도 F, J, M, Q 비자 등으로 미국에 체류 중인 유학생이라면 햇수로 5년 동안, 그리고 인턴, 연구원이나 방문교수 등 J, Q 비자 소지자라면 햇수로 2년간 세법상 비거주자(Nonresident Alien)로 보고할 수 있습니다. 세법상 거주자와 달리 세법상 비거주자는 미국에서 발생한 소득만 보고를 하고, 세금 보고 양식(1040NR)이 다르며, 해외 금융 계좌 등의 보고 의무가 없습니다. 한국에서 살고 있고, 한국 국세청에 이미 소득세를 내고 있는데, 미국 국세청(IRS)에도 이중으로 소득세를 내야 하나요? 네, 한국에 소득세를 납부했더라도 미국에 세금보고를 해야 합니다. 한국에서 발생한 소득이 미국 세법에 따라 세금이 다시 계산되고, 각종 소득 공제 및 세액 공제를 적용하고 남는 차액이 있다면 세금을 내셔야 할 수도 있습니다. 대다수의 분들은 각종 공제 혜택을 통해서 세금액이 없습니다. 하지만 이런 공제 혜택을 적용받아서 세금이 없다는 것을 보고해야 합니다. 이 보고를 하지 않으면, 공제가 적용되지 않아 납부하지 않아도 되는 세금을 내셔야 할 수도 있습니다.
세금 보고의 유형과
기준 소득 금액은? 미국 세금 보고 의무 : 결혼상태(Marital Status)에 따른 세금 보고 기준 소득 싱글 신고
Single Filing Status
소득이 $12,950 이상일 경우
세대주 신고
Head of Household Filing Status 소득이 $19,400 이상일 경우
부부합산 신고
Married Filing Jointly Status
$25,900 이상일 경우
부부개별 신고
Married Filing Separately
소득이 $5 이상일 경우
미망인 신고
Qualifying Widow/er with
Dependent Child Filing Status
$25,900 이상일 경우 * 2021년 기준 미국 세법은 한국과 달리, 가족 관계의 여건에 따라 다섯 가지 신고 유형으로 분류됩니다. 그리고 신고 유형마다 표준 공제 금액(Standard Deduction)에 차이가 있으며, 매년 물가 변동에 따라 표준 공제 금액은 달라질 수 있습니다. 일반적으로 이 표준 공제 금액보다 총소득 금액이 크다면 세금 보고 대상으로 보시면 됩니다. 하지만 부부 개별 신고의 경우, 소득이 $5 이상이면 세금 보고의 의무가 발생합니다. (세금 보고는 일반적으로 소득이 IRS가 제시한 표준공제금액(Standard Deduction)보다 많으면 의무적으로 해야 합니다. 매년 물가 변동에 따라 표준공제금액이 다르며, 나이와 세금 보고 유형별로 그 금액에 차이가 있습니다.) 이 밖에도 미국에서 자영업 소득이 $400 이상이라면 세금 보고를 해야 하며, 본인이 부양가족(Dependent)으로서 다른 사람의 세금 보고서에 보고 되는데 $1,150 이상의 소득이 있는 경우에도 세금 보고의 의무가 있습니다. 또한 근로소득에서 원천징수된 세금을 환급받거나 환급 가능한 세액공제 혜택을 받기 위해서 세금보고 의무가 없어도 보고를 하는 경우도 있습니다. 싱글 신고(Single Filing Status) 과세 연도 마지막 날 12월 31일 기준, 법적으로 미혼인 사람이 해당됩니다. 세대주 신고(Head of Household Filing Status) 미혼(싱글)이신 경우, 부양가족의 생활비를 절반 이상 지원하면서 6개월 이상 함께 산다면, 세대주 신고로 보고할 수 있습니다.
예외: 한국에 거주하는 분들 중에서 배우자가 미국 납세자가 아니며, 자녀가 미국 시민권/영주권자라면 세대주로 보고하여 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 부부합산 신고(Married Filing Jointly Status) 12월 31일 기준으로 기혼인 부부가 각 소득을 합산하여 세금 보고를 할 수 있습니다. 이 신고 유형이 가장 낮은 세율과 많은 세제 혜택이 있습니다. 부부개별 신고(Married Filing Separately) 12월 31일 기준으로 기혼인 부부가 특별한 이유로 따로 세금 보고를 할 때 선택하는 신고 유형입니다. 한국에 계시는 분들 중에 배우자가 미국 납세자가 아니며, 미국 시민권/영주권 자녀가 없다면 부부 개별로 세금보고를 하시면 됩니다. 부부 개별 보고의 경우, 소득이 $5 이상이면 세금보고의 의무가 있습니다. 미망인 신고(Qualifying Widow/er with Dependent Child Filing Status) 배우자 사망 이후, 자녀와 함께 산다면 2년까지 미망인 신고 유형으로 세금 보고를 할 수 있습니다. 미망인 신고는 부부합산 신고와 동일한 세율과 세제 혜택이 있습니다.
세금 보고를
언제까지 해야 할까요?
안했을 때 벌금은? 세금보고 제출 시기 및 벌금 매년 4월 15일 :
세금 보고 정규 마감일
해외에서 거주중인 미국 시민권/영주권자는
자동으로 2개월이 연장되어 6월15일까지 보고 가능
양식 4868을 제출하여 연장 신청을 하면
10월15일까지 세금보고 기한 연장 언제까지 세금을 보고하고 납부해야 할까요? 매년 4월 15일이 세금 보고 정규 마감일입니다. 특히 해외에서 거주 중인 미국 시민권/영주권자는 자동으로 2개월이 연장되어 6월 15일까지 보고할 수 있습니다. 그리고 양식 4868을 제출하여 연장 신청을 하면 10월 15일까지 세금보고 기한이 연장됩니다.
만약 제시간에 세금보고 및 세금 납부를 못했을 경우에는 아래와 같은 벌금이 있습니다. 신고 지연 벌금 (Late filing penalty) 보고 기한 내에 보고를 하지 못하면 매달 납부 세금의 5%씩 신고 지연 벌금 (Late filing penalty)이 부과되니 주의해야 합니다. 이 벌금은 최대 25%까지 부과됩니다. 납부 지연 벌금 (Late Payment Penalty) 내야 할 세금이 계산된다면, 보고 기한 연장 여부에 상관없이 정규 마감일인 4월 15일까지(해외 거주자는 6월 15일까지) 예상 세금을 납부해야 하며, 이 이후에 납부되는 금액의 0.5%가 매달 납부 지연 벌금(Late payment penalty)으로 누적 계산됩니다. 이자 (Interest) 정규 마감일(4월 15일)까지 납부되지 않은 세금이 있다면, 연 5%의 이자가 부과됩니다. 이 이자는 해외 거주자도 예외 없이 4월 15일을 기준으로 계산됩니다.
미국 세금 보고
어떻게 해야 할까? 한국은 국세청의 홈택스 웹사이트를 통해서 간단하고 쉽게 세금 보고 (연말정산)를 합니다. 이에 비해 미국은 납세자가 모든 자료를 직접 준비하고 계산을 해야 하기 때문에 복잡하고, 처음 하시는 분들에게는 많이 낯선 것이 사실입니다. 본인이 직접 하다가 세제 혜택을 잘 몰라서 회계사 비용보다도 훨씬 많은 세금 또는 벌금을 내시는 경우도 많습니다. 그래서 많은 미국인들이 실수나 누락하는 부분을 막기 위해 대부분 세무사나 회계사에게 맡깁니다. 그리고 남에게 맡기다 보니 보고가 제대로 되는지 잘 모르고 그냥 넘어가는 경우도 있습니다. 남에게 맡기더라도 내 보고가 제대로 되고 있는지, 혜택은 충분히 제대로 받고 있는지를 알기 위해서 꼭 아셔야 할 내용을 정리해드립니다.
어떤 소득을
미국에 보고해야 할까?
필요한 서류는? 미국세금 보고 대상 소득 급여소득
이자 / 배당 소득
자영업 소득
양도소득
임대소득
로얄티 소득
농업소득
도박, 복권 등 기타 소득 급여소득 매달 받으시는 월급 등의 소득액을 1040에 보고합니다. • 필요 서류:
근로소득 원천징수 영수증 이자/ 배당 소득 금융기관이나 보유 주식 등에서 발생한 이자 및 배당소득을 Schedule B에 보고하며, 한국에서의 과세/비과세 상품 모두 미국 세금 보고 대상입니다. • 필요 서류:
이자∙배당소득 원천징수영수증 자영업 소득 사업이나 프리랜서에서 발생한 소득 및 비용 내역을 Schedule C에 보고합니다. 이때 사회보장세(Social Security tax)와 의료보험세(Medicare tax)의 명분으로 자영업 세금(Self-Employment Tax)을 내야 하는데 이 세금은 자영업 소득의 15.3%입니다. • 필요 서류:
손익계산서, 종합소득세 신고서 양도소득 부동산 및 동산 등의 보유 자산을 처분하는 과정에서 발생한 차익과 손실을 Schedule D에 보고합니다. 이때, 한국에서 상장 주식 양도 소득 등 비과세에 해당하는 것도 미국에는 과세대상으로서 보고해야 합니다. 1년 미만 보유에서 발생한 소득과 손실을 단기양도소득/손실(Short-term Capital Gain/ Loss)이라고 하며, 1년 이상은 장기 양도소득/손실(Long-term Capital Gain/Loss)이라고 합니다. 장기양도소득은 단기양도소득보다 세율이 낮습니다. 장기양도소득 싱글 신고 합산 신고 0% Up to $41,675 Up to $83,350 15% $41,676 – $459,750 $83,351 – $517,200 20% Over $459,750 Over $517,200 위의 표와 같이 회계연도 2021년 기준, 싱글 신고시 장기양도소득이 $41,675 이하이면, 세금이 없습니다. 소득이 $459,750 을 넘으면 20%의 세율이 적용됩니다. Single Married Filing Jointly
Qualifying Widow Married Filing Separately Head of Household 10% $0 to $10,275 $0 to $20,550 $0 to $10,275 $0 to $14,650 12% $10,275 to $41,775 $20,550 to $83,550 $10,275 to $41,775 $14,650 to $55,900 22% $41,775 to $89,075 $83,550 to $178,150 $41,775 to $89,075 $55,900 to $89,050 24% $89,075 to $170,050 $178,150 to $340,100 $89,075 to $170,050 $89,050 to $170,050 32% $170,050 to $215,950 $340,100 to $431,900 $170,050 to $215,950 $170,050 to $215,950 35% $215,950 to $539,900 $431,900 to $647,850 $215,950 to $539,900 $215,950 to $539,900 37% $539,900 or more $647,850 or more $539,900 or more $539,900 or more * 회계연도 2021년 기준 이에 비해 단기양도소득은 위의 일반 세율표(Income tax brackets)를 따르는데, 싱글 신고 기준, $10,275 이하일 때 10%의 세율이, $539,900 이상이면 37%까지 올라갑니다. 양도손실은 다른 양도소득과 합산하여 보고할 수 있고, 즉 소득 금액에서 손실금을 뺀 금액이 과세대상이 됩니다. 양도 손실은 다 사용할 때까지 다음 세금 보고로 이월할 수 있습니다. • 필요 서류:
주식실현손익내역서, 양도소득과세표준 신고 및 납부계산서 임대소득 부동산/동산의 임대에서 발생한 소득을 Schedule E에 보고합니다. 한국 및 해외에서 발생한 임대 소득이 그 대상이며, 부가가치세, 관리 비용, 수선비, 감가상각비 등의 비용을 보고하고 순수익에 대해 세금을 계산합니다. • 필요 서류:
임대 손익계산서, 종합소득세 신고서 로얄티 소득 지적 재산권이나 무형자산에 관해 받은 로열티가 있다면 Schedule E에 보고합니다. 농업소득 농사를 지어서 얻은 소득을 Schedule E에 보고합니다. 도박, 복권 등 기타 소득 카지노 등의 도박 소득과 복권 당첨 등의 기타 소득을 양식 1040에 보고합니다. * 참고로 각종 서류들은 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 다운받으실 수 있습니다. 미국 세금 보고 양식 * Tax year 2021 개인 소득세 보고 양식 1040 세금 보고 양식에는 각각 번호가 붙여져있는데, 가장 기본적인 개인 세금보고 양식은 1040입니다. 비거주자는 양식 1040NR, 잘못된 보고를 수정할 때는 양식1040X에 작성합니다. 여기에 개인의 소득에 따라서 Schedule A(항목별공제), Schedule B(이자/배당소득), Schedule E(임대 소득 양식), Schedule C(자영업 소득 양식), Schedule D(양도소득 양식) 등 각종 양식이 추가됩니다.
세금을 줄이고
세제 혜택을
받을 수 있는 방법 미국 세금을 줄이는 세제 혜택에는 크게 소득 공제와 세금 공제가 있습니다. 소득 공제는 Deduction이라 하여, 세율을 곱하기 전의 소득 금액을 줄이는 것을 말하며, 세액 공제는 Credit이라 하여, 계산된 세금을 줄이는 역할을 합니다. 세금은 납세 소득에 세율이 곱해져서 계산되기 때문에 대체적으로 세액 공제가 훨씬 큰 절세 효과를 줍니다. 세금보고를 잘못 보고해서 이러한 혜택을 못 받으신 경우, 수정 보고를 통해 잘못된 부분을 수정하거나 적용하지 못한 공제를 추가하여 환급을 받으실 수도 합니다. 경우에 따라서 적게는 몇 천 불부터 많게는 몇 만 불까지 환급을 받으신 분들도 계셨습니다. 미국에서는 납세자가 세제 혜택에 대한 정보를 제대로 알고 있는지에 따라 혜택을 얼마나 받을 수 있을지 결정됩니다. 따라서 대다수의 미국인들이 좋은 회계사에게 세금 보고를 맡겨서 최대한의 세제 혜택을 받는 것이 절약하는 방법이라고 여깁니다.
1. 소득 공제
(Tax Deduction) 조정 전 소득 공제
(Above the line deduction) 소득 공제(Tax Deduction)에는 조정 전 소득 공제(Above the line deduction), 표준공제(Standard deduction), 항목별 공제(Itemized deduction) 등 3가지가 있습니다. 그중에서 조정 전 소득 공제는 다른 말로 우선 공제라 하여, 총소득금(Gross income)에서 가장 먼저 몇 가지 항목에 대해 공제받을 수 있습니다. 우선 공제 항목은 다음 6가지입니다. 교육자의 비용: 납세자가 교육자(유치원부터 고등학교 교사, 상담교사, 교장, 연 900시간 이상 근무한 보조교사. 단, 대학교수 제외)로서 학생들을 위한 교육비를 본인이 지출했을 경우 $250까지 공제받을 수 있으며, 부부가 모두 교육자라면 $500까지 소득 공제를 받게 됩니다. 연금계좌(Traditional IRA) 납입금: 개인 은퇴연금 (Traditional IRA) 계좌에 납입한 금액을 공제받을 수 있습니다. 납입금 전액을 공제받는 것이 아니라 계좌 종류에 따라 다른 공제 한도액이 있습니다. 1년에 $6,000까지, 50세 이상일 때는 $7,000까지 공제받을 수 있습니다. 이사 비용: 이사 비용은 본래 새 직장 때문에 이사를 해야 하는 경우 1년 이내에 하되, 전 주거지와 전 직장 사이의 거리가 새 주거지와 새 직장 간의 거리보다 50마일 이상이 되어야 하는 조건이 있었습니다. 하지만 트럼프 세제 개혁으로 2018년부터는 이사 비용 공제 대상이 US 군인들로 제한되었습니다. 건강저축계좌 (Health Saving Account): 미국에는 건강저축계좌 (Health Savings Account)라는 것이 있어, 의료비로 사용되는 목적으로만 인출할 수 있습니다. 이 계좌에 저축하면 소득 공제를 받을 수 있는데, 가족 보험 계좌는 $7,000까지, 개인 보험 계좌는 $3,500까지 납입금액을 공제받을 수 있습니다. 학자금 대출 이자 납부금: 학자금 대출에서 발생한 이자 납부금을 공제받을 수 있는데, 최대 $2,500까지 공제받을 수 있습니다. 영업세: 자영업자가 내는 자영업세(Self-employment tax)의 절반을 공제받을 수 있습니다. 이렇게 조정 전 소득 공제를 통해 줄어든 소득 금액을 조정 후 총소득(Adjusted Gross Income, AGI)이라고 합니다. 조정 후 총소득에서 추가로 소득 공제를 한 번 더 적용받을 수 있는데요, 표준공제(Standard deduction)나 항목별 공제(Itemized deduction) 중 한 가지를 선택하여 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다. 표준공제
(Standard Deduction) 납세자는 세금 신고 유형에 따라 표준 공제액을 적용해 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다. 표준공제는 세금 신고 유형에 따라 공제액이 다릅니다. 표준공제 금액은 매년 조금씩 변동이 되며, 아래의 표(회계연도 2020년 기준)와 같이 싱글/부부 개별 신고는 $12,550, 부부합산/미망인 신고는 $25,100, 세대주 신고는 $18,800입니다. 세금신고유형 표준공제금액 single $12,950 Married Filing Jointly & Qualifying Widow(er) $25,900 Married Filing Separately $12,950 Head of Household $19,400 항목별 공제
(Itemized Deduction) 항목별 공제는 표준공제와 동시 사용할 수 없습니다. 두 가지 중에서 본인에게 유리한 공제를 선택하시면 됩니다. 항목별 공제에는 여러 가지가 있으며 그중 대표적인 몇 개 항목을 안내드립니다. 의료비 공제: 의료보험료, 진료비, 치료비 등의 비용이 조정 후 총소득(Adjusted Gross Income)의 7.5%를 초과하는 만큼 공제받을 수 있습니다. 주택 융자 이자 공제: 주택 융자에서 발생한 은행 이자를 공제받을 수 있습니다. 납부 세금 공제: 주정부, 로컬 정부 등에 낸 세금을 $10,000까지 공제받을 수 있고, 한국에 낸 세금도 인정이 되지만 그럴 경우에는 해외 세액 공제/해외 근로소득 공제를 받을 수 없어 주로 사용하지는 않습니다. 기부금 공제: 종교, 자선, 교육단체 등 미국 IRS에 등록된 비영리법인(501c3 기관)에 등록된 곳에 기부한 금액을 조정 후 총소득의 60%까지 공제받을 수 있습니다.
2. 세금공제
(Tax Credit) 환급받을 수 있는 것
(Refundable Tax Credit) 세금 공제에는 환급받을 수 있는 것(Refundable Tax Credit)과 환급 불가능한 것(Nonrefundable Tax Credit) 두 가지가 있습니다. 환급받을 수 있는 세금 공제는 납부할 세금을 $0으로 줄인 뒤에도 남은 금액을 환급받을 수 있습니다. 반면에 환급 불가능한 세금 공제는 세금을 $0으로 만들어줄 뿐, 공제하고 남은 금액은 그대로 소멸되거나 다음 연도로 이월(carry over)이 됩니다. 자녀 세금 크레딧(Child Tax Credit) 자녀 세금 크레딧은 17세 미만의 자녀 면 당 최대 $2,000을 공제받을 수 있습니다. 모든 자녀가 해당되는 것이 아니라 사회보장번호(Social Security Number)가 있는 미국 시민권/영주권자나 세법상 거주자이어야 합니다. 자녀 크레딧을 적용하고 남은 금액이 있다면, 최대 $1,400까지 환급을 받을 수 있는 Refundable credit입니다. 한국에 계신 미국 영주권/시민권자도 이 자녀 크레딧의 혜택을 받을 수 있습니다. 근로소득 세금 크레딧(Earned Income Tax Credit) 근로소득 세금 크레딧은 저소득 근로자를 위한 세제 혜택이며 환급이 가능합니다. 근로소득이 있어야 신청할 수 있으며, 부부 개별 신고와 세법상 비거주자, 투자소득이 $10,000(회계연도 2021년 기준) 초과이면 적용이 불가능합니다. 그리고 소득 및 일정 조건을 갖춘 부양가족의 숫자에 따라 공제금액에 차이가 있습니다. 아래 표는 부양가족 자녀 수에 따라서 근로소득 세금 크레딧을 받을 수 있는 조정 후 총소득(AGI) 한도입니다. 회계연도 2021년 기준, 최대 크레딧은 세 자녀 이상일 때 $6,728, 두 자녀일 때 $5,980, 한 자녀일 때 $3,618입니다. 하지만, 이 세금 공제는 아쉽게도 해외에 거주하고 계신 분들은 받을 수 없습니다. 부양가족 자녀수 및 세금신고유형 Zero One Two Three or more Single, Head of Household, Widowed or Married Filing Separately $21,430 $42,158 $47,915 $51,464 Married Filing Jointly $27,380 $48,108 $53,865 $57,414 미국 기회 크레딧(American Opportunity Credit) 한 자녀 당 첫 4년간의 대학 교육비를 공제받을 수 있습니다. 대학교 이상의 고등 교육 기관의 학비, 교재비 등의 교육 비용에 대해서 첫 $2,000에 대한 100% 금액과 추가 $2,000의 25%인 $500까지 세금 공제를 받을 수 있습니다. 사용 후 남은 크레딧이 있다면 40%까지 환급 가능합니다. (Refundable) 요구 조건은 수정 조정 소득액(Modified Adjusted Gross Income)이 싱글 신고자는 $90,000 이하, 부부합산 신고자는 $180,000 이하일 때 공제받을 수 있습니다. 또한 싱글 신고자와 부부합산 신고자의 수정 조정 소득액이 각각 $80,000 – $90,000, $160,000 – $180,000의 사이에 있다면 공제액이 비례 삭감됩니다. 본인과 배우자 중 세법상 비거주자가 있다면 사용할 수 없습니다. 환급 불가능한 것
(Nonrefundable Tax Credit) 부양가족 크레딧(Other Dependent Credit) 자녀 외의 부양가족에 대한 세금 공제로써 1인당 $500을 공제받을 수 있고, 환급은 안됩니다. 자녀/부양가족 양육비 크레딧(Child and Dependent Care Credit) 13세 미만의 어린 자녀나 케어가 필요한 부양가족을 위해 유치원, 보육 시설 등에 발생한 경비를 공제받을 수 있습니다. 단, 납세자와 배우자 양쪽 다 소득이 있어야 하고 또는 한쪽은 구직활동을 하고 있어야 합니다. 부부 중 한쪽이 5개월 이상 풀타임 학생인 경우에도 가능합니다. 크레딧에 적용할 수 있는 보육 비용은 한 자녀 $3,000까지, 두 명 이상은 $6,000까지 제한이 있고, 소득의 정도에 따라서 보육 비용의 20%에서 35%까지만 공제를 받을 수 있습니다. 환급은 불가능한 크레딧입니다. 평생 교육 크레딧(Lifetime Learning Credit) 평생 교육 크레딧은 미국 기회 크레딧과 비슷한 교육비 공제 혜택이 있는데, 제한 없이 평생 사용할 수 있고, 교육 비용의 $10,000까지 20%를 공제받을 수 있습니다. 또한 학위 과정에만 제한된 미국 기회 크레딧과는 달리 좀 더 폭이 넓으며 한 코스만 수업을 들어도 신청할 수 있고, 환급은 되지 않습니다. 기회 크레딧과 중복 사용할 수는 없으며 회계연도 2020년 기준, 수정 조정 소득액이 싱글 신고자는 $69,000 이상 부부합산 신고자는 $138,000 이상이면 신청할 수 없습니다. 또한 싱글 신고자의 수정 조정 소득액이 $59,000-$69,000 범위에, 부부합산 신고는 $118,000-$138,000 사이에 있으면 비율에 따른 삭감된 크레딧을 받게 됩니다. 미국 기회 크레딧과 마찬가지로 부부 중 세법상 비거주자가 있다면 사용할 수 없습니다.
3. 해외거주자를 위한 세금공제 세금공제항목 3가지 미국 세금 보고 시, 한국에 내신 세금을 미국에 또 내야 하는 것은 아닙니다. 한미 이중과세 방지협정에 의해 해외 세액 공제(Foreign Tax Credit)와 해외 근로소득 공제(Foreign Earned Income Exclusion), 해외 거주지 공제(Foreign Housing Exclusion) 등의 항목을 통해 소득액을 공제받을 수 있습니다. 이런 공제를 제대로 알고 적용하면 대부분의 경우 미국에 납부할 세금이 없으며, 어떤 분들은 오히려 환급을 받으시기도 합니다. 해외근로소득 공제(Foreign Earned Income Exclusion) 해외에서 발생한 근로소득이나 자영업 소득을 회계연도 2020년 기준으로 $112,000까지 공제받을 수 있습니다. 양식 2555에 작성하며, 자격 조건을 살펴보면 주 거주지(Tax Home)가 해외이거나 연속된 12개월 중에 총 330일 이상 해외에 체류했을 경우입니다. 또한 해외 근로소득 공제는 보통 연봉이 1억 3천만원 이하인 분들에게 유리합니다. 물론 나머지 두 가지 해외 공제들을 적용하여 세금액을 비교해 본인에게 맞는 것을 선택해야 합니다. 해외 근로소득 공제는 한 소득에 대해서 아래 소개할 해외 세액 공제 (Foreign Tax Credit)와 같이 사용할 수 없습니다. 그리고 한번 적용을 하면 매년 이어지고, 중간에 쓰지 않으면 자동으로 취소한 것으로 간주되며, 한번 취소하면 5년 동안 불가능합니다. 따라서 매년 앞으로 예상되는 수입까지 잘 고려하여 신중하게 생각하고, 제대로 보고하는 것이 중요합니다. 해외 거주지 공제(Foreign Housing Exclusion) 해외 근로소득 공제를 적용하고 남은 금액이 있다면, 다행히도 해외 거주지 공제를 통해 공제를 받을 수 있습니다. 거주지 공제는 여러분이 한국에서 거주하시며 발생한 주거 비용에 대해 공제를 받는 것으로써 렌트비, 수리비, 공과금, 보험료 등의 발생한 비용이 일정 금액을 넘으면 적용할 수 있습니다. 이것을 기본 비용이라고 하며, 해외 근로소득 공제금액의 최대값(회계연도 2021년 기준 $112,000)의 16%인 $17,920을 초과하는 만큼 공제를 받고, 한도액은 30%인 $33,600입니다. 한도액은 지역마다 차이가 있는데, 서울을 예로 하면 2021년 기준으로 $59,000까지 거주지 비용으로 신청할 수 있으며, 여기에서 기본 비용인 $17,920을 뺀 $41,080 만큼 해외 거주지 공제를 받을 수 있게 됩니다. 해외 세액 공제(Foreign Tax Credit) 해외에 납부한 세금을 크레딧으로 공제해 주는 것입니다. 한국에 납부한 근로소득세, 이자/배당금 소득세, 임대 소득세, 양도소득세 등 각종 소득세를 양식 1116에 작성하여 보고합니다. 이때 한국의 납부세액 보다 미국 세금이 더 많아서 공제를 적용하고 남은 금액은 전년도 해외 납부세액으로 소급되어 공제받을 수 있습니다. 만약 소급하고도 공제되지 못한 금액은 10년에 걸쳐 이월하여 해외 세액 공제를 받을 수 있습니다. 해외 납부 세금을 항목별 공제에 적용할 수도 있지만, 세금 공제가 아닌 소득 공제이기 때문에 공제금액이 그다지 크지 않아 대부분이 해외 세액공제를 사용합니다.
한국의 재산도
보고해야 할까? 그밖에 보고해야 하는 것은? 소득 이외에도 해외에 보유하고 있는 자산, 외국인으로부터 받은 증여/상속, 해외에 소유하고 있는 법인 등의 정보를 미국에 보고해야 하는 의무가 있습니다. 이는 세금을 징수하기 위함이 아닌, 해외로 자산 은닉 및 탈세를 방지하기 위한 것으로 미국이 FATCA를 통하여 한국을 포함한 전 세계 국가들과 금융 정보를 교류하고 있기 때문에 점점 강화되고 있습니다. 특히, 이런 보고는 과세에 영향을 주지는 않지만, 불이행 시 벌금이 크게 부과되니 각별히 신경 쓰셔서 보고해야 합니다. 아래에 설명드릴 해외 정보 보고에는 각각 다양한 경우가 있으나 꼭 아셔야 할 대표적인 것들만 다루고자 합니다.
미국 세금 양식 및 세금 환급을 계산 하는 데 사용 하는 계산기 0명에 대한 스톡 사진 및 기타 이미지
로열티 프리 라이선스는 한 번 결제로 해당 콘텐츠를 사용할 때마다 추가 비용 지불 없이 개인 및 상업 프로젝트에 저작권 이미지와 비디오 클립을 지속적으로 사용할 수 있는 라이선스입니다. iStock의 모든 콘텐츠를 로열티 없이 자유롭게 이용할 수 있다는 점은 사용자와 아티스트 모두에게 장점이 될 수 있습니다.
로열티 프리 라이선스는 사진 일러스트 또는 비디오 클립 등 모든 iStock 파일을 로열티 없이 자유롭게 사용할 수 있기 때문에 스톡 이미지를 상업적 목적으로 사용해야 하는 분들에게 가장 적합한 옵션입니다.
소셜미디어 광고부터 광고판, 파워포인트 프레젠테이션, 장편 영화에 이르기까지 iStock의 모든 콘텐츠를 자유롭게 수정하고 크기를 조정하여 프로젝트에 맞게 원하는 방식으로 적용할 수 있습니다. ‘보도/편집 전용’ 사진(에디토리얼 프로젝트에만 사용 가능하며 수정할 수 없는 사진)만 제외하고, 무한한 방법으로 활용할 수 있습니다.
[미국세금] 새로운 Withholding (원천징수 금액) 예측 계산기 by IRS
환급 (Refund)
이라는 것이
대부분의 경우
이미 낸 세금
(Tax payment) 에 대해
내야 할 세금
(Tax due) 을 내고
돌려받는 성격이지
제로였던 환급이
갑자기 생기는 것은
없는 것 같습니다.
특히,
올해처럼 세법이
크게 바뀐 해는
원천징수를 하는
회사 입장에서도
혼동이 많이 됩니다.
얼마나
원천징수를 해서
국세청 (IRS) 이나
각 주 (State) 조세청에
보고를 해야 되는지
예년의 금액들이
크게 도움이 되지
못하기 때문입니다.
클라이언트 분들 중에도
예년에 환급 (Refund) 을
받아왔었는데,
올해
Marital status (결혼 유무) 나
소득 (Income level) 의
변화가 크게 없었는데도
오히려 세금을
내야 하는 경우나
환급 금액이
확연히 줄어들었던
적이 있었습니다.
살펴보니
대부분의 경우
원천징수 (Withholding) 가
적절하게 떼어지지 않았습니다.
회사에서 월급을 줄 때
종업원 (Employee) 들의
원천징수 (Withholding) 를
제외하고 급여를 지급하게
되어 있는데
새로운 법을
늦게 업데이트 했거나
종업원 (Employee) 들이
크게 관심이 갖지 않은 경우
떼어져야 하는 액수가
잘못 계산되어 있는
경우가 많았습니다.
물론,
여러 급여 프로세스 회사가
온라인에서 무료로 제공되는
Tool 들을 사용하셔도 되지만
최근에
국세청 (IRS) 에서
새로운 법에 맞게
업데이트해서
제공하고 있으니
이용하시면 좋을 것 같습니다.
YouTube 수입에 적용되는 미국 조세 요건
Google은 미국 시청자로부터 얻은 수입에 대해 미국 세금을 원천징수합니다. 아직 제출하지 않았다면 Google에서 정확한 원천징수세율을 결정할 수 있도록 애드센스에서 미국 세금 정보를 제출해 주시기 바랍니다. 세금 정보를 제출하지 않으면 Google에서 최대 세율로 원천징수해야 할 수 있습니다.
Google은 YouTube 파트너 프로그램(YPP)에 가입한 크리에이터 로부터 의무적으로 세금 정보를 수집해야 합니다. 세금 공제가 적용되는 경우 Google은 광고 조회, YouTube Premium, Super Chat, Super Sticker, 채널 멤버십을 통해 미국 시청자로부터 발생한 YouTube 수입에서 세금을 원천징수합니다.
Google이 미국 세금을 원천징수하는 이유
Google은 미국 내국세입법 제3장에 의거해 YouTube 크리에이터가 미국 내 시청자로부터 로열티 수익을 얻으면 세금 정보를 수집하고 세금을 원천징수하며 미국 국세청인 Internal Revenue Service(IRS)에 신고할 책임이 있습니다.
참고: YouTube와 Google은 세금 문제에 대한 조언을 드릴 수 없습니다. 본인의 세금 관련 상황을 정확히 파악하려면 세무 전문가에게 상담하시기 바랍니다.
YouTube에서 수익을 창출하는 모든 크리에이터는 세계 어느 지역에 거주하든 세금 정보를 제공해야 하므로 최대한 빨리 세금 정보를 제출해 주시기 바랍니다. 세금 정보를 제출하지 않으면 Google에서 크리에이터의 전 세계 총 수입의 최대 24%를 공제해야 할 수 있습니다.
아래의 안내에 따라 미국 세금 정보를 Google에 제출하시기 바랍니다. 3년마다 세금 정보를 다시 제출해달라는 요청을 받을 수 있으며, 세금 양식을 제출할 때는 미국 국세청(IRS)의 요구사항에 따라 라틴 문자만 사용할 수 있습니다. 자세히 알아보기
애드센스 계정에 로그인합니다. 지급을 클릭합니다. 설정 관리를 클릭합니다. ‘결제 프로필’까지 스크롤한 다음 ‘미국 세금 정보’ 옆의 수정 을 클릭합니다. 세금 정보 관리를 클릭합니다. 이 페이지에서 제공되는 안내에 따라 자신의 세무 상황에 맞는 양식을 선택할 수 있습니다. 팁: 세금 정보를 제출한 경우에는 위의 안내에 따라 결제 프로필의 ‘미국 세금 정보’ 섹션에서 나에게 지급되는 수익에 적용되는 원천징수세율을 확인하세요. : 세금 정보를 제출한 경우에는 위의 안내에 따라 결제 프로필의 ‘미국 세금 정보’ 섹션에서 나에게 지급되는 수익에 적용되는 원천징수세율을 확인하세요. 개인 또는 비즈니스 상황의 변화에 따라 정보를 수정할 수 있습니다. 주소를 변경한 경우 업데이트된 영구 주소가 ‘영구 거주지 주소’ 및 ‘법적 주소’와 동일한지 확인하세요. 두 섹션의 주소와 동일해야 연말 세금 양식(예: 1099-MISC, 1099-K, 1042-S)이 올바른 주소로 발송됩니다. 미국에 거주하는 게시자는 업데이트된 법적 주소가 기재된 W-9 양식을 다시 제출해야 합니다.
미국 조세 요건이 적용되는 경우
모든 YPP 크리에이터는 세계 어느 지역에 거주하든 Google에 미국 세금 정보를 제공해야 합니다. 미국 세법에 따라 Google은 해당하는 경우 미국 시청자로부터 발생한 YouTube 수입에서 세금을 공제해야 합니다. 원천징수 요건은 조세 조약 혜택을 받을 자격이 있는지 여부와 개인 또는 기업 신분인지에 따라 거주 국가별로 다를 수 있습니다.
미국 외 지역의 크리에이터: 미국 세금 정보를 제출하는 경우 미국 내 시청자로부터 발생한 수입에 0~30%의 원천징수세율이 적용되며 소속 국가에 미국과의 조세 조약 관계가 적용되는지 여부에 따라 세율이 달라집니다.
미국 세금 정보를 제출하는 경우 미국 내 시청자로부터 발생한 수입에 0~30%의 원천징수세율이 적용되며 소속 국가에 미국과의 조세 조약 관계가 적용되는지 여부에 따라 세율이 달라집니다. 미국 크리에이터: 올바른 세금 정보를 제공했다면 Google이 수입에서 세금을 원천징수하지 않습니다 . 대부분의 미국 크리에이터는 이미 미국 세금 정보를 제출한 상태입니다.
중요: 미국 세금 정보를 제공하지 않았다면 Google이 최대 세율을 사용하여 원천징수할 수 있습니다. 세율은 애드센스 계정 유형 및 국가에 따라 달라집니다.
기업 계정 유형: 수취인이 미국 외 지역에 있다면 기본 원천징수세율은 미국 수입의 30%입니다. 미국에서 운영되는 미국 사업체는 전 세계 총 수입의 24% 원천징수세율을 적용받습니다.
수취인이 미국 외 지역에 있다면 기본 원천징수세율은 미국 수입의 30%입니다. 미국에서 운영되는 미국 사업체는 전 세계 총 수입의 24% 원천징수세율을 적용받습니다. 개인 계정 유형: 예비 원천징수가 적용되고 전 세계 총 수입의 24%가 원천징수됩니다.
애드센스에서 올바른 미국 세금 정보를 제공하면 다음 지급 주기에 이 원천징수세율이 조정됩니다. 다음 안내에 따라 내 애드센스 계정의 계정 유형이 무엇인지 확인할 수 있습니다.
중요: Google은 절대로 사용자가 요청하지 않은 메시지를 보내 사용자의 비밀번호나 기타 개인 정보를 제공해 달라고 요청하지 않습니다. 링크를 클릭하기 전에 항상 @youtube.com 또는 @google.com 이메일 주소에서 전송된 이메일인지 확인하세요.
FAQ
2020년도 미국 세금 보고 (Tax Return) 이해하기 – tax bracket, tax credit, tax deduction
안녕하세요. 미국 약사 톡톡소피 입니다.
이번 포스트에서는 저처럼 경제 용어들이 어려운 분들을 위해서 2020년도 미국 세금 보고 방법에 대해서 적어보려고 합니다. 은근히 제 주변에 계시는 많은 분들이 개인 세금 보고를 할때, 세금이 어떻게 계산되는지 조차 모르시는 분들이 많더라고요. 쉽게 설명해볼게요.
Q. 2020년도에 벌었던 소득을 언제 보고하나요?
A. 2020년 1월 1일에서 12월 31일 까지 벌었던 소득은 2021년 4월 15일 까지 세금을 보고하시면 됩니다.
2021년도 1월달이 되면, 일했던/일하고 있는 회사, 주식 투자 거래처, 돈을 저금하고 있는 은행 등에서 세금 보고 관련 서류가 편지나 이메일로 도착합니다. 그 서류들을 모아서 터보텍스나 HR Block 같은 서비스를 이용해서 개인이 직접 세금 보고를 하거나 회계사의 도움을 받아서 세금 보고를 할수도 있습니다.
Q. 제가 낼 소득의 세금은 얼마죠?
A. 소득에 대해서 세금을 낼때는 tax bracket (세금 그룹)을 이해하셔야해요.
싱글 세금 보고자 (2020년도 12월 31일 기준으로 미혼인 경우)
텍스 % 소득 내야하는 세금 계산법 10% $0-9,875 $소득 x 0.1 12% $9,876-40,125 $987.50 + [0.12 x (소득 -9,875)] 22% $40,126-85,525 $4,617.50 + [0.22 x (소득 -40,125)] 24% $85,526-163,300 $14,605.50 + [0.24 x (소득 -85,525)] 32% $163,301-207,350 $33,271.50 + [0.32 x (소득-163,300)] 35% $207,351-518,400 $47,367.50 + [0.35 x (소득-207,350)] 37% $518,401 이상 $156,230 + [0.37 x (소득-518,400)]
예를 들어, 여러분이 올해 벌은 총 소득중 표준 공제를 빼면 $100,000 라고 봅시다. 이것을 Adjusted Gross Income이라고 하는데요. AGI가 $100,000인 사람은 24% 텍스 그룹에 있습니다. AGI가 $100,000인 사람은 $100,000 x 0.24 해서 $24,000 세금을 낼까요? 아닙니다.
AGI가 $100,000인 경우에는 처음 번 $9,875에 10% 세율이 적용됩니다. 그리고 $9,876과 $40,125사이에 번 소득에는 12% 세율이 적용됩니다. 비슷한 방식으로 22% 세율과 24% 세율이 적용됩니다.
$9,875 x 0.1 + ($40,125 -$9,875) x 0.12 + ($85,525-$40,125) x 0.22 + ($100,000-$85,525) x 0.24 =
$987.50 + $3,630 + $9,988 + $3,474 =
$18,079.50
2020년도 AGI가 $100,000인 싱글 세금 보고자는 $18,079.50 세금을 내야합니다.
두번째 예를 들어볼게요. 여러분이 올해 받은 AGI가 $50,000 입니다. 이런 경우에는, $4,617 + (0.22 x $9,875) = $6,789.50 입니다.
부부 세금 보고자
텍스 % 소득 내야하는 세금 계산법 10% $0-19,750 $소득 x 0.1 12% $19,751-80,250 $ 1,975 + [0.12 x (소득 – 19,750 )] 22% $80,251-171,050 $9,23 5 + [0.22 x (소득 -8 0,250 )] 24% $171,051-326,600 $ 29,211 + [0.24 x (소득 – 171,050 )] 32% $326,601-414,700 $ 66,543 + [0.32 x (소득 – 326,600 )] 35% $414,701-622,050 $94,735 + [0.35 x (소득 -414,70 0 )] 37% $622,051 이상 $ 167,307.50 + [0.37 x (소득 – 622,050 )]
Q. 세금을 줄이는 방법은 뭐가 있나요?
A. 세금을 줄이는 방법은 크게 1. tax credit 과 2. tax deduction 이 있습니다.
Q. Tax Credit은 뭔가요?
A. Tax credit은 내야할 세금액을 줄여주는 역할을 합니다. 예를 들면, $1,000을 세금으로 내야하는데 $1,000을 텍스 크레딧 받으면 세금을 $0 내는것으로 계산이 됩니다. Refundable tax credit은 특히나 좋은데요. 예를 들어서, 여러분이 내야하는 텍스가 $300인데, $1,000을 텍스 크레딧을 받았으면, $700 리펀드를 받으실수 있습니다. 대표적인 택스 크레딧은 Earned Income Tax Credit이 있는데요, 싱글이냐 기혼이냐에 따라서 좀 달라지지만, 아이가 없는 싱글인 경우에는 (25세 이상, 65세 미만) 일년에 $15,570, 아이가 없는 가정 경우에는 일년에 $21,370 이상 소득을 벌지 못했다면, 이에 해당합니다. 이 외에도 Child and Dependent Care Credit 그리고 Savers Tax Credit 등이 있습니다.
Q. 그러면 Tax Deduction은 뭔가요?
Tax deduction은 세금을 내야하는 소득을 낮춰줍니다. 예를 들면, 제일 높은 tax bracket이 12%인 사람이 $1,000 deduction 을 받으면, $1,000 x 0.12 = 세금을 $120을 아끼겠죠. 다른 예를 들면, 제일 높은 tax bracket이 22% 인 사람이 $1,000 deduction 을 받으면, $1,000 x 0.22 = 세금을 $220을 아끼겠습니다.
Tax deduction은 크게 standard deduction이랑 itemized deduction으로 나뉩니다. 둘중에 하나를 선택하셔야 합니다.
Q. Standard deduction은 어디서 들어봤는데, 이게 뭔가요?
A. Standard deduction 은 표준 공제라고 부릅니다. 우리 기본적으로 생활하는 비용을 감안해서 정부에서 이 부분은 세금을 거두지 않겠다 라고 정한것입니다.
2020년도 세금 보고시 standard deduction 은 아래와 같습니다.
싱글 $12,400 (65세 이상은 $14,050)
부부 $24,800 (65세 이상은 사람수대로 $1,300 추가)
예를 들자면, 올해 $50,000 총 소득을 번 사람이 싱글이라면 $12,400 표준 공제를 받고, $50,000 – $12,400 = 37,600에 대해서만 세금을 내게 됩니다. 저 $37,600이라는 액수가 아까 위에도 나온 Adjusted Gross Income 이지요.
일반적으로 10명중에 9명은 standard deduction을 고른다고 합니다. 이런 경우 IRS(미국 국세청) 에서 감사하는 경우에 영수증이나 레코드를 따로 보관하고 증명할 필요가 없습니다.
Q. Itemized deduction은 뭔가요?
Itemized deduction은 어떤 일에 큰 비용을 치렀을때 쓰면 용이한 deduction입니다. 예를 들면 Medical expenses deduction 같은 경우에는, 의료 비용을 개인 AGI의 7.5% 이상 쓴 경우에 해당됩니다. 또 다른 예는 많은 돈을 기부했을 경우에도 해당됩니다. 또는 property tax를 많이 냈을 경우에도 해당됩니다. 이런 다양한 deduction들을 더했을때, 액수가 standard deduction 보다 많이 나온다면, itemized deduction을 고르는게 좋은 선택이겠죠.
Q. 2020년도에 받은 코로나 바이러스 stimulus check에 관해서도 세금 내야하나요?
코로나 바이러스 판데믹으로 인해 침체된 경기를 살리려고 정부에서 어른 $1,200, 자녀 $500 stimulus check를 발행했었죠. Stimulus check는 소득으로 간주되지 않습니다. Refundable tax credit으로 간주됩니다.
Q, Unemployment benefits (실업 수당) 받았는데, 이것도 세금에서 떼가나요?
실업 수당 받은 돈은 소득으로 간주되어서, 그 소득만큼 세금을 내게되있습니다. 실업 수당은 세금 보고할때 소득에 포함시켜야 합니다. 실업 수당을 받을때 예상 세금을 원천징수 하는 방법도 있습니다.
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